为统筹推进“五位一体”总体布局和谐推进“四个全面”战略布局，大力践行创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，加强财政支出管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，根据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）、自治区财政厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法的通知》（内政办发[2021]5号），以及鄂尔多斯市财政局关于预算项目支出绩效管理有关文件，加强财政支出绩效管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价体系，提高财政资金使用效益和效率，我单位对2020年度农牧业综合执法设备购置项目支出开展了绩效评价工作。

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

鄂尔多斯市农牧业综合执法局是鄂尔多斯市农牧局所属事业单位，单位根据法律法规授权和农牧业主管部门委托，鄂尔多斯市农牧业综合执法局在职权范围内行使执法监督职权，贯彻落实党中央关于“三农三牧”工作的方针政策和内蒙古自治区党委、鄂尔多斯市委决策部署，主要职责是：

（一）贯彻落实党中央关于“三农三牧”的工作方针，贯彻落实国家、内蒙古自治区、鄂尔多斯市关于“三农三牧”工作的法律法规政策、决策部署和相关事业发展规划。在职权范围内，承担全市农牧业农村牧区相关法律法规和政策执行情况的监督检查及相关执法职能。

（二）承担对种子（牧草种子）、肥料（复混肥）、农药、兽药、饲料（饲料添加剂）、种畜禽、农药转基因生物安全管理、基本农田保护、农机和农畜产品质量安全管理等生产经营及市场的执法监督相关工作，确保农资市场正常经营秩序，保证农畜产品质量安全。

（三）承担对农作物种子、草种的资源保护、生产经营方面违法行为查处相关工作；承担对肥料生产、经营企业违法行为查处相关工作；承担对农药、兽药生产经营中违法行为查处相关工作；承担对种畜禽生产、经营中违法行为查处相关工作；承担对危害农业转基因生物安全、农畜产品质量安全的违法行为查处相关工作；承担对农牧业动植物新品种保护和基本农田保护中违法行为查处相关工作；承担对饲料和饲料添加剂生产、经营、使用过程中违法行为查处相关工作。

（四）承担对畜禽屠宰、动物卫生违法行为查处相关工作；承担对植物检疫中违法行为查处相关工作；承担对水产养殖、渔政方面违法行为查处工作。

（五）承担对农机操作人员和生产、销售、维修违法行为查处工作。

（六）承担对增加农牧民负担违法行为查处工作。

（七）承担全市农牧业执法监督指导和跨区域案件协调查处工作，以及旗区农牧业主管部门应当回避的违法案件查处和重大案情的上报等相关工作。

（八）承担东胜区、康巴什区农牧业领域综合行政执法相关工作。

（九）承担鄂尔多斯市农牧局交办的其他相关工作。

（二）项目基本情况

1.项目立项情况

根据《鄂尔多斯市财政局关于批复2020年市本级部门预算的通知》（鄂财预函〔2020〕1号）文件，确定项目的实施。

2.项目范围和起讫时间

（1）项目范围

项目名称	项目支出范围
鄂尔多斯市农牧业综合执法局 2020年度农牧业综合执法设备购置费	专用材料费（执法服装购置）
	办公设备购置

 

（2）项目的起讫时间

2020 年 1 月 1 日—2020 年 12 月 31 日。

3.项目资金预算安排及使用情况

2020年度，部门预算安排2020年度农牧综合执法设备购置项目预算共计40万元，执行预算支出共计38.33万元。具体如下表所示：

序号	费用名称	年初预算金额(万元）	实际支出金额（万元）
1	专用材料费（执法服装购置）	28.00	27.43
2	办公设备购置	12.00	10.9
合计		40	38.33

4.项目组织管理

（1）预算资金来源：一般公共预算财政拨款

做好项目资金的总体安排和监督工作。

（2）项目实施单位：鄂尔多斯市农牧业综合执法局根据上级文件要求设立项目目标、编制预算、组织实施。

5.项目绩效目标

（1）项目预期总目标

项目的总目标：确保农牧综合执法装备配备科学合理，保证农牧执法工作的规范化、制度化运行。

（2）项目2020年度目标

提升执法人员执法能力；

提高农牧民对执法工作满意度。

根据项目的实际情况，我单位对该项目进行梳理，设立了如下绩效目标：

一级指标	二级指标	三级指标	目标值
产出指标	数量指标	购买执法服装人数	≥50人次
	质量指标	执法服装合格率	合格率100%
	时效指标	项目完成时间	项目完成时间2020年度
	成本指标	项目实施总支出金额	≤40万元
		执法服装支出金额	≤28万元
		办公设备购置费支出金额	≤12万元
效益指标	社会效益指标	提升农牧综合执法能力水平	有效促进
满意度指标	满意度指标	农牧民对执法工作满意度	满意度≥90%

二、绩效评价的组织实施情况

（一）绩效评价目的

1.深化部门预算改革、加强财政支出管理

本次绩效评价的目的是从深化部门预算改革，加强财政支出管理实际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性，强化部门预算支出责任、改善财政支出管理。并且对绩效项目的实施、制度的建设、取得的成效以及后续管理等方面总结经验，发现问题，提出改进意见及合理化建议。

2．考核政府公共服务职能的实现程度

考核一个为全社会提供公共产品和服务的政府，强化财政支出责任，考核财政资金支出的管理效率、资金使用的经济性和效益性以及公共服务水平。

3．为未来财政支出的规模、预算编制和预算分配的科学决策提供参考依据。

由于该项目由财政资金支出，对今后优化财政支出的规模与结构，强化财政支出管理体系，提高财政资金使用效率与效益，对财政预算编制和预算分配的合理化起到积极的影响意义。

（二）评价依据

1.《财政部关于印发<预算评价共性指标体系框架>的通知》（财预［2013]53号）；

2.财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预[2020]10号）；

3.自治区财政厅关于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》的通知（内政办发[2021]5号），

4.《关于印发<财政支出（项目支出）绩效评价操作指引(试行)>的通知》（中评协[2014] 70号）等相关文件；

5.《内蒙古自治区人民政府办公厅关于推进预算绩效管理工作的意见》（内政办发[2014]70号）；

6.相关行业法律法规，如：《项目资金管理办法》等，

（三）评价范围

1.本次评价对象

鄂尔多斯市农牧业综合执法局2020年农牧业综合执法设备购置项目。

2.本次评价范围

项目决策：包括立项程序、绩效目标设定情况；

项目管理：包括预算安排、采购程序、业务合同管理、资金支付管理、质量验收情况；

项目绩效：包括项目产出数量、时效、质量带来的社会效益，以及相关方的满意度。

（四）评价方法

通过建立的绩效评价指标体系，逐层分析项目从立项到产出整个过程的合法、合规、合理性。立项层面主要根据相关政策文件考察项目目标的适应性、立项依据的充分性、立项程序的规范性、绩效目标合理性等。过程管理层面主要通过调取账务资料及相关合同、比对各项管理制度执行情况等来判定项目管理的合规性及有效性。产出层面主要根据项目成果验收及相关社会调查来考核项目目标的完成情况及外溢效应。

（五）评价方式

通过前期走访调研，收集必要的评价资料及数据，并编制工作方案。中期对收集的资料进行整理归纳，并对相关数据进行处理分析，同时有针对性地开展社会调查活动，从多角度考察项目绩效，后期根据先前的基础工作，按照绩效评价指标体系中设立的评分标准，对项目实施打分评价，最终梳理撰写绩效评价报告。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

本次绩效评价综合绩效级别共分4个等级综合得分为：90-100分（含90分）为“优”；

80-90分（含80分）为“良”；

60-80分（含60分）为“中”；

60分以下为“差”。

最终评分结果：总得分为 99.5分，评价等级为“优”。

指标	执行指标	产出指标	效益指标	满意度指标	合计
评价分值	10	50	30	10	100
评价得分	9.5	50	30	10	99.5
得分率	95%	100%	100%	100%	99.5%

评分表汇总如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价分值	评价得分
执行指标	执行指标	预算执行情况	10	9.5
产出指标（50分）	数量指标   （30分）	购买执法服装人数	30	30
	质量指标  （20分）	执法服装合格率	20	20
效益指标  （30分）	可持续影响指标  （30分)	提升农牧综合执法能力水平	30	30
满意度指标 （10分）	服务对象满意度指标 （10分）	农牧民对执法工作满意度	10	10
合计			100	99.5

 

（二）绩效分析

1.预算执行指标

指标总分 10分，得分9.5分，得分率为95%。

项目资金及时到位，支出38.33万元用于购置办公设备、执法服装，结转1.67万元用于下年购置办公设备。

2. 产出指标

产出指标总分50分，得分50分，得分率100%。

共设置 2个二级指标，主要从项目产出数量、质量几个方面进行考核。各分项指标得分和绩效分析如下：

一级指标	二级指标	三级指标	评价分值	评价得分
产出指标（50分）	数量指标 （30分）	购买执法服装人数	30	30
	质量指标（20分）	执法服装合格率	20	20
		合 计	50	50

购买执法服装人数，评价分值30分，得30分。

2020年为我单位在职职工全部购置执法服装。

执法服装合格率，评价分值20分，得20分。

严把执法服装质量关，合格率为100%。

3. 效益指标

效益指标总分30分，得分30分，得分率 100%。

共设置1个二级指标，社会效益部分主要从提升农牧综合执法能力等方面评价项目实施的社会效益，分项指标得分和绩效分析如下：

 

一级指标	二级指标	三级指标	评价分值	评价得分
D效益指标 （30分）	可持续影响指标	提升农牧综合执法能力水平	30	30

提升农牧综合执法能力水平，评价分值30分，得30分。

该项目的实施，为提升农牧综合执法能力提供了保障。

5.满意度指标

满意度指标10分，得分10分，得分率100%。

四、项目取得的成效

本项目的实施，主要取得如下成效：

（一）项目的实施确保单位的职能高效发挥，通过对财政收支数量、方向的控制有效地调节资源配置，实现资源的优化配置。

（二）良好的执法装备、便利的执法条件，能让员工做好岗位工作的同时，发挥更大的职能作用，更好地服务于社会。

五、问题及建议

（一）绩效目标设立方面

项目支出绩效监控情况表绩效目标不够细化，产出指标中未设立成本指标，满意度指标未进行量化。

（二）内部未定期对农牧业综合执法运行专项项目支出进行财务审查 。

内部未组织对项目资金支出情况进行监督、考核。

 

 

鄂尔多斯市农牧业综合执法局                       

2021年9月22日